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Découvrez dans cet article les différents bénéfices que procure le PER, un produit d’épargne retraite à la fois souple et attractif pour préparer sereinement vos vieux jours.
Du capital retraite aux avantages fiscaux en passant par le déblocage anticipé et les versements volontaires, vous apprendrez tout ce qu’il y a à savoir sur les atouts majeurs de ce dispositif.
Le PER individuel : une solution adaptée pour constituer votre capital retraite
Créé en octobre 2019 avec la loi PACTE, le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un dispositif qui permet de se constituer un capital retraite supplémentaire dans des conditions fiscales avantageuses.
Il se décline sous plusieurs formes : le PER collectif (PERCOL), accessible via l’employeur, et le PER individuel, accessible à tous, salariés comme travailleurs non-salariés. Ce dernier offre une grande souplesse pour les épargnants qui souhaitent prendre en main leur complément de retraite.
L’accumulation d’un capital retraite sécurisé
Tout au long de la vie active de l’épargnant, le PER permet de constituer progressivement un capital retraite. Plusieurs supports d’investissement sont proposés, permettant ainsi de diversifier son épargne selon son profil de risque et ses objectifs.
Au moment de la retraite, l’épargne accumulée est convertie en rente viagère ou en capital, voire en une combinaison des deux, offrant ainsi un complément de revenus pour les années postérieures à l’activité professionnelle.
La personnalisation au service de votre stratégie d’épargne
Avec le PER individuel, vous pouvez adapter votre stratégie d’épargne à vos besoins et à votre situation. Vous pouvez choisir entre plusieurs modes de gestion (libre, pilotée, etc.) et déterminer la répartition de votre épargne entre les différents supports d’investissement (fonds en euros, unités de compte, etc.).
Pour ouvrir un PER, il suffit de se rapprocher d’un courtier, d’une banque ou d’une compagnie d’assurance proposant cette solution d’épargne.
Les avantages fiscaux du PER : un atout de taille
L’un des principaux avantages du PER réside dans les nombreux avantages fiscaux qu’il procure. En effet, ce dispositif permet d’alléger la fiscalité sur les versements et sur la sortie en rente, favorisant ainsi l’accumulation d’un capital retraite conséquent.
Déduction des versements volontaires de votre revenu imposable
Pour optimiser leur fiscalité, les épargnants qui réalisent des versements volontaires sur leur PER peuvent bénéficier d’une déduction de leur revenu imposable dans certaines limites.
Ainsi, les sommes versées sont déductibles à hauteur de 10% du montant total des revenus d’activité professionnelle (ou de 10% du PASS – plafond annuel de la Sécurité sociale – pour les travailleurs non-salariés), dans les limites légales fixées par la loi.
La fiscalité sur la sortie en rente ou en capital
Au moment de la retraite, les sorties en capital et en rente bénéficient également d’une fiscalité allégée. Si l’épargnant choisit une sortie en capital, seules les plus-values sont soumises à l’impôt sur le revenu, au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30% ou selon le barème progressif après un abattement de 10%.
Quant à la rente viagère, elle est soumise à l’impôt sur le revenu selon le barème progressif après application d’un abattement en fonction de l’âge de perception de la rente.
Le déblocage anticipé : une souplesse appréciable
Le PER offre également la possibilité de récupérer son épargne avant l’âge légal de la retraite dans certains cas précis. Cette option de déblocage anticipé constitue un véritable atout pour faire face aux imprévues de la vie.
Les motifs de déblocage anticipé
Le déblocage anticipé de l’épargne accumulée sur le PER est possible dans plusieurs situations : achat de la résidence principale, invalidité de l’épargnant ou de ses enfants, fin de droits au chômage, etc. Ainsi, vous pouvez disposer de votre capital retraite pour faire face à un besoin urgent, sans attendre l’âge légal de la retraite.
La fiscalité en cas de déblocage anticipé
En cas de déblocage anticipé, la fiscalité sur les sommes récupérées varie selon le motif et le mode de sortie. Les plus-values sont soumises au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 12,8% ou à l’impôt sur le revenu selon le barème progressif.
Cependant, certaines situations telles que l’achat de la résidence principale ou l’invalidité bénéficient d’une exonération totale d’imposition sur les plus-values.
Les versements volontaires : une liberté de choix
Le PER offre une grande souplesse en matière de versements volontaires. Ainsi, chaque épargnant peut adapter son effort d’épargne en fonction de sa situation financière et de ses objectifs.
Un rythme de versement flexible
Au-delà des versements obligatoires effectués dans le cadre du PER collectif (PERCOL), le dispositif prévoit la possibilité de réaliser des versements volontaires selon le rythme souhaité par l’épargnant.
Ces versements peuvent être ponctuels ou réguliers, sous forme de prélèvements automatiques avec montant et périodicité déterminés par l’épargnant, offrant une grande liberté dans la gestion de son épargne retraite.
Des versements volontaires encadrés fiscalement
Comme mentionné précédemment, les versements volontaires sur le PER bénéficient d’un avantage fiscal non-négligeable. En effet, ils permettent de bénéficier d’une déduction du revenu imposable dans la limite des plafonds légaux, favorisant ainsi l’accumulation d’un capital retraite tout en optimisant sa fiscalité.
A travers ces différents aspects, vous avez pu découvrir les nombreux avantages qu’offre le PER pour préparer votre retraite en toute sérénité. De la constitution d’un capital retraite sécurisé à la personnalisation de votre stratégie d’épargne en passant par les avantages fiscaux et la possibilité de déblocage anticipé, le Plan d’Épargne Retraite se révèle être un dispositif incontournable pour un complément de revenus confortable à l’heure de la retraite.
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